小微企業(yè)授權(quán)稅務(wù)部門向銀行提供涉稅等數(shù)據(jù)以獲得貸款的“銀稅互動”，即將迎來升級。

近日，國家稅務(wù)總局 國家金融監(jiān)督管理總局公開了《關(guān)于進(jìn)一步深化和規(guī)范“銀稅互動”工作的通知》（下稱《通知》），通過完善銀稅合作方式、深化銀稅數(shù)據(jù)應(yīng)用、保障企業(yè)合法權(quán)益等，解決當(dāng)前“銀稅互動”的一些痛點問題，以進(jìn)一步支持民營和小微企業(yè)、個體工商戶（下稱“企業(yè)”）融資發(fā)展。

“銀稅互動”是指稅務(wù)部門在依法合規(guī)和企業(yè)授權(quán)的前提下，將企業(yè)的部分納稅信息與銀行進(jìn)行信息交換，銀行利用企業(yè)納稅信息優(yōu)化信貸模型，將企業(yè)的納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，為企業(yè)提供信用貸款，有助于解決銀行與企業(yè)之間的信息不對稱問題。

目前小微企業(yè)是“銀稅互動”的受益主體，緩解了小微企業(yè)融資難題，促進(jìn)企業(yè)誠信納稅。

稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，自2015年開展“銀稅互動”以來，截至2025年底，全國銀行業(yè)金融機構(gòu)已累計通過“銀稅互動”機制為誠信納稅的小微企業(yè)發(fā)放貸款4517.72萬筆、貸款金額15.7萬億元。

上海國家會計學(xué)院副教授葛玉御告訴第一財經(jīng)，此次《通知》在現(xiàn)有的“銀稅互動”機制基礎(chǔ)上進(jìn)一步優(yōu)化相關(guān)舉措。比如，優(yōu)化銀稅合作機制，稅務(wù)部門本著“應(yīng)接盡接”的原則，由省稅務(wù)局與銀行總行、一級分行建立“銀稅互動”合作機制，并簽訂“銀稅互動”合作協(xié)議。這就拓展了銀稅互動的合作范圍。

《通知》還提出，探索“銀稅互動”的“總對總”合作模式，即由稅務(wù)總局或稅務(wù)總局授權(quán)并指導(dǎo)銀行總行所在地的省稅務(wù)局，與銀行總行簽訂“銀稅互動”合作協(xié)議，對接該銀行在全國范圍內(nèi)的“銀稅互動”業(yè)務(wù)。此舉將改變此前銀稅“一地一議”，從總部層面全面、規(guī)范推進(jìn)這一合作，提質(zhì)增效。

目前各地“銀稅互動”中共享的信息并不完全一致，而且信息提供方式、授權(quán)渠道等也有差異，此次《通知》對共享信息進(jìn)一步規(guī)范。

《通知》稱，稅務(wù)總局會同金融監(jiān)管總局制定“銀稅互動”數(shù)據(jù)基礎(chǔ)清單并動態(tài)更新，規(guī)范銀稅數(shù)據(jù)提供內(nèi)容和提供方式，化解稅銀企信息不對稱問題。鼓勵各地區(qū)銀稅雙方利用區(qū)塊鏈、隱私計算等技術(shù)依法合規(guī)開展“銀稅互動”模式創(chuàng)新。

葛玉御表示，此次《通知》的另一個亮點是加強“銀稅互動”運行監(jiān)測。比如，稅務(wù)部門要及時向金融監(jiān)管部門推送涉及“開票經(jīng)濟”的異常企業(yè)信息，阻斷問題企業(yè)通過對開、環(huán)開騙取貸款行為。

目前一些企業(yè)出于做大業(yè)績、獲取融資等目的，通過關(guān)聯(lián)企業(yè)之間“循環(huán)開票”“相互開票”，人為做大銷售收入。這種“開票經(jīng)濟”不僅破壞經(jīng)濟稅收秩序，也引發(fā)金融機構(gòu)貸款風(fēng)險。上述稅務(wù)與金融監(jiān)管部門強化合作，有利于糾治“開票經(jīng)濟”問題，防范風(fēng)險。

另外《通知》還要求加強數(shù)據(jù)安全管理，保障企業(yè)合法權(quán)益。

比如，為了確保數(shù)據(jù)傳輸安全，此次《通知》稱，稅務(wù)部門與銀行之間交換銀稅數(shù)據(jù)，應(yīng)通過數(shù)據(jù)專線、融資信用服務(wù)平臺或稅務(wù)和金融監(jiān)管部門建立的專線，不得經(jīng)由其他方式交換數(shù)據(jù)。

《通知》還明確，稅務(wù)部門、銀行要嚴(yán)格依企業(yè)授權(quán)提供各自掌握的相關(guān)信息，不得未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)范圍、授權(quán)時限提供數(shù)據(jù)信息。另外，稅務(wù)部門和銀行按照相關(guān)法規(guī)落實各方數(shù)據(jù)安全管理和保密責(zé)任，按最小必要授權(quán)原則管理和應(yīng)用數(shù)據(jù)，嚴(yán)格限定“銀稅互動”交互信息的查閱人員范圍，定期對信息傳輸、存儲、使用及保密情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并消除風(fēng)險隱患等。

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